開示書類の作成
上場会社の決算短信・半期報告書・有価証券報告書と、会社法の計算書類・事業報告を、組替表から本表・注記まで作成します。英文開示にも対応します。
- 対象
- 上場会社、上場直後の会社
- 時期
- 四半期・半期・期末の決算ごと（スポットでのご依頼もお受けします）
- 担当
- 開示書類の作成・レビューの経験がある公認会計士
支援の内容と成果物
組替表と本表
試算表を開示科目に組み替える組替表を作り、財務諸表の本表を作成します。前期の数値・開示済みの書類と照合します。
- 組替表
- 財務諸表の本表
注記
収益認識・税効果会計・金融商品の時価・セグメント情報など、注記ごとに計算資料と文案を作ります。財務諸表等規則などの条文に当たって記載の要否を確かめます。
- 注記の計算資料
- 注記の文案
決算短信
本表と注記をもとに、開示済みの短信と同じ体裁で決算短信を作ります。サマリー情報と本文の数値の整合も確かめます。
- 決算短信のドラフト
半期報告書・有価証券報告書
経理の状況を中心に、企業の概況・事業の状況・提出会社の状況までの記載を作ります。
- 半期報告書・有価証券報告書のドラフト
会社法の計算書類
計算書類・事業報告・附属明細書を作り、招集通知の記載と照合します。
- 計算書類
- 事業報告
- 附属明細書
英文開示
決算短信や決算説明資料の英訳と、英文のレビューをお受けします。
- 英文の決算短信
- 英文の説明資料
支援の内容の詳細
組替表と本表
試算表を開示科目に組み替える組替表を作り、財務諸表の本表を作成します。前期の数値・開示済みの書類と照合します。
具体的な作業
- 試算表の勘定科目を、財務諸表の表示科目に組み替える表を作ります
- 前期の組替表と比べ、科目の追加・変更を確かめます
- 組替表から貸借対照表・損益計算書・キャッシュ・フロー計算書などの本表を作ります
会社にご用意いただくもの
- 試算表
- 前期の組替表
注記
収益認識・税効果会計・金融商品の時価・セグメント情報など、注記ごとに計算資料と文案を作ります。財務諸表等規則などの条文に当たって記載の要否を確かめます。
具体的な作業
- 注記ごとに計算資料を作り、試算表・明細と数値を合わせます
- 財務諸表等規則・連結財務諸表規則などの条文に当たり、記載の要否を確かめます
- 前期の注記と比べ、記載の追加・削除を確かめます
会社にご用意いただくもの
- 固定資産台帳・借入金の明細・税金計算の資料など注記に必要な明細
決算短信
本表と注記をもとに、開示済みの短信と同じ体裁で決算短信を作ります。サマリー情報と本文の数値の整合も確かめます。
具体的な作業
- サマリー情報・本文・財務諸表・注記を、開示済みの短信と同じ体裁で作ります
- サマリー情報と本文・財務諸表の数値が一致しているかを確かめます
会社にご用意いただくもの
- 前期の決算短信
- 業績予想の数値
半期報告書・有価証券報告書
経理の状況を中心に、企業の概況・事業の状況・提出会社の状況までの記載を作ります。
具体的な作業
- 経理の状況（財務諸表・注記・附属明細表）を作ります
- 企業の概況・事業の状況・提出会社の状況の記載を、前期の報告書と当期の事実をもとに更新します
会社にご用意いただくもの
- 前期の報告書
- 役員・株式・配当などの当期の情報
会社法の計算書類
計算書類・事業報告・附属明細書を作り、招集通知の記載と照合します。
具体的な作業
- 計算書類・事業報告・附属明細書を作ります
- 招集通知の記載と、計算書類の数値を照合します
会社にご用意いただくもの
- 前期の計算書類・事業報告
英文開示
決算短信や決算説明資料の英訳と、英文のレビューをお受けします。
具体的な作業
- 決算短信・決算説明資料を英訳します
- 会社で作った英文を、日本語の原文と照らしてレビューします
会社にご用意いただくもの
- 日本語の確定版
進め方
- STEP 1前期資料の確認
前期の開示書類・組替表・注記の計算資料を受け取り、今期の変更点を確認します。
- STEP 2決算数値の受け取り
試算表と決算の明細を受け取り、組替表と本表を作ります。
- STEP 3書類の作成
注記・短信・報告書を作成し、数値の整合を確かめます。
- STEP 4監査法人への対応
監査法人からの質問への回答を支援し、修正を反映して仕上げます。
よくある質問
Q一部の注記だけを頼めますか。
お受けします。収益認識や税効果会計など、注記ごとのご依頼にも対応します。
Q決算の時期だけ頼むことはできますか。
四半期・期末の決算ごとのスポットでのご依頼もお受けします。
ほかのサービス
上場準備・開示・IR・AI導入のご相談
上場を予定している時期と、監査法人・証券会社との協議の状況をお聞かせください。当社で担当できる範囲と進め方をご説明します。