07
財務デューデリジェンス
投資・M&Aの前に、対象会社の財務の実態を調べ、実態純資産と正常収益力をまとめた報告書を作成します。
- 対象
- VC・事業会社による出資の前、M&Aの前
- 時期
- 基本合意から最終契約まで
- 担当
- 公認会計士（他の事務所と共同で実施する案件もあります）
支援の内容の詳細
01
資料依頼と質問
資料依頼リストと質問リストを作り、対象会社の回答を整理します。
具体的な作業
- 調査の範囲に合わせて資料依頼リストを作り、対象会社に送ります
- 受け取った資料を読み、質問リスト（QA）を作ります
- 回答を整理し、追加の質問を出します
会社にご用意いただくもの
- 対象会社の資料（決算書、試算表、契約書など）
02
科目の分析
仕訳帳または試算表から月次の推移を組み、売上・原価・運転資本・借入金などを分析します。
具体的な作業
- 仕訳帳または試算表から月次の推移表を作ります
- 売上・原価・販管費・運転資本・借入金などを科目ごとに分析します
会社にご用意いただくもの
- 仕訳帳または月次の試算表
03
調整表
検出事項をもとに、実態純資産と正常収益力の調整表を作ります。
具体的な作業
- 検出事項ごとに、純資産と利益への影響額を計算します
- 実態純資産と正常収益力の調整表にまとめます
会社にご用意いただくもの
- 検出事項の根拠資料
04
報告書
中間報告と最終報告の報告書を作り、投資判断に関わる事項を説明します。
具体的な作業
- 中間報告で論点を共有し、追加で調べる点を決めます
- 最終報告書を作り、投資判断に関わる事項を説明します
進め方
- STEP 1範囲の決定
調査の範囲・基準日・期間を決め、資料依頼リストを送ります。
- STEP 2調査
資料の分析と質問への回答をもとに、検出事項を整理します。
- STEP 3報告
中間報告で論点を共有し、最終報告書を作ります。
よくある質問
Q調査の期間はどれくらいですか。
A
対象会社の規模と資料の出方によりますが、範囲を決めたうえでお見積りの際に期間をお示しします。
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